Arbeidskorting in combinatie met een WIA uitkering. Hoe zit dit precies? Mag ik heffingskortingen gebruiken om minder belasting te betalen als ik een WIA uitkering krijg? En hoe zit het als ik gedeeltelijk werk? Hieronder hebben we een aantal tips uitgeschreven waarmee je mogelijk honderden euro’s minder aan belasting hoeft te betalen als je een WIA uitkering krijgt en gedeeltelijk werkt. Lees meer over arbeidskorting in relatie tot de WIA uitkering.

Wat is arbeidskorting?

Arbeidskorting is een heffingskorting die mensen die arbeid verrichten, mogen toepassen. Kort gezegd zorgt arbeidskorting ervoor dat je minder belasting hoeft te betalen en dus netto meer geld overhoudt. Arbeidskorting is bedoeld om arbeid te stimuleren en te belonen. Vandaar dat het woord ‘arbeid’ in dit woord zit. 😉

Wat is het probleem met de arbeidskorting en de WIA uitkering?

Arbeidskorting mag je dus alleen toepassen wanneer je arbeid verricht. Mensen die een WIA uitkering (of een andere vorm van uitkering) ontvangen, verrichten geen arbeid en mogen dus ook geen arbeidskorting toepassen. Hierdoor houden zij netto veel minder geld over, terwijl je met een uitkering al hard getroffen wordt omdat je al veel minder geld binnenkrijgt met een uitkering dan toen je nog wel kon werken. Nu je ook de arbeidskorting niet mag toepassen, moet je dus ook veel meer belasting betalen waardoor je netto nog minder overhoudt.

Arbeidskorting wel toepassen als je een WIA uitkering ontvangt wanneer je gedeeltelijk werkt

Het UWV stimuleert mensen met een WIA uitkering om (gedeeltelijk) te werken. Het idee is dat werken loont en dit willen ze dan ook stimuleren door bijvoorbeeld 70% van je verdiensten uit arbeid/werk/loon te korten op je WIA en de overige 30% mag je ‘extra’ zelf houden.

Maar je krijgt dan nog steeds alleen arbeidskorting op het loon dat je via je werkgever ontvangt en niet op het deel WIA die je via het UWV ontvangt. Op dit moment bestaat er een trucje om ook arbeidskorting over je WIA uitkering te ontvangen. Hieronder leggen we dit stap voor stap uit.

Arbeidskorting toepassen op je WIA uitkering wanneer je werkt

Stap 1: Je dient altijd je (overige) inkomsten uit bijvoorbeeld werk bij het UWV op te geven. Want dit moeten ze dan in mindering brengen op je WIA recht. Laat dus aan het UWV weten wat je per maand verdient bij je werkgever. Het UWV gaat dan opnieuw berekenen wat jouw resterende WIA uitkering moet zijn.

Stap 2: Geef hierna bij het UWV aan dat je de WIA uitkering aan je werkgever wil laten betalen. Je zegt dus dat het UWV jouw WIA uitkering aan je werkgever moet overmaken, waarom hoor ik je denken? Let op je werkgever moet het hier mee eens zijn en hoeft hier niet aan mee te werken. 

Stap 3: Je werkgever gaat vervolgens het volledige bedrag (brutoloon + WIA uitkering die zij ontvangen rechtstreeks van het UWV) aan jou overmaken via hun salarisadministratie. Dit is je salaris + je WIA uitkering. Op dit totaalbedrag (salaris + WIA) dat je ontvangt van je werkgever mag je werkgever in hun salarisadministratie volledig de arbeidskorting toepassen. Dit scheelt jou dus netto tientallen tot honderden euro’s per maand afhankelijk van de hoogte van je bruto nieuwe totaalbedrag (salaris + wia)! Dit kan dus een flink financieel voordeel opleveren.

Het enige wat je hiervoor hoeft te doen is toestemming van je werkgever krijgen dat zij dit voor jou willen doen en jij moet vervolgens het UWV vragen om je WIA uitkering naar je werkgever over te laten maken. Dit kan middels het wijzigingsformulier, die je hier vindt.

Dit is een ontzettend handige truc waar je dus ongelofelijk veel geld mee kunt verdienen die je juist in jouw situatie vaak heel goed kunt gebruiken. Je mag arbeidskorting toepassen op dit gehele bedrag, waarbij we het in veel gevallen echt over een flink netto bedrag hebben.

Mogelijke wetswijziging in 2027

Helaas ligt er een wetsvoorstel waarbij deze constructie wordt afgeschaft. De reden hiervoor is dat het oneerlijk is tegenover anderen die een uitkering krijgen maar niet kunnen werken en dat hier één lijn in moet worden getrokken.

Echter, dit wetsvoorstel wordt waarschijnlijk pas in 2027 toegepast, wat betekent dat je tot die tijd wel gebruik kunt maken van bovenstaande constructie. Dit bespaart je zoveel euro’s aan belasting, dat het enorm zonde is als je hier tot die tijd nog geen gebruik van gaat maken. En wat gebeurt er dan na 2027?

Veel werkgevers vinden dit ingewikkeld

Let op veel werkgevers en HR medewerkers weten en snappen dit zelf niet. Het klinkt als een hoop gedoe waar ze niet meteen om staan te springen. Leg uit dat dit jou echt veel geld oplevert en dat het hen in principe niets kost. Waarom zeg ik in principe.. ik heb zelf ook mensen in dienst met een WIA en ik betaal met liefde hun WIA via mij aan hen. Echter moet ik 2 ‘administraties’ aanmaken op 1 persoon een klein beetje extra kosten met zich meebrengt aan het externe salariskantoor waar ik mee samenwerk voor mijn lonen. Dit gaat in mijn situatie om 150 euro per jaar. Dit vind ik te overzien en ik help mijn personeel hier met veel liefde graag mee.

In verband met de loonheffingskorting adviseren wij om dezelfde constructie aan te houden

Ook na 2027 is het nog steeds verstandig om je WIA uitkering naar je werkgever over te laten maken. Dit heeft alles te maken met de loonheffingskorting.

Zoals velen waarschijnlijk weten zorgt de loonheffingskorting ervoor dat je maandelijks minder belasting betaalt. Aan het eind van het jaar bij de aangifte inkomstenbelasting wordt vervolgens getoetst of je te veel of te weinig belasting hebt betaald en dan zal je moeten bijbetalen of krijg je geld teruggestort. Omdat je maar bij 1 inkomstenbron de loonheffingskorting mag toepassen, ga je bij de andere maandelijks veel meer belasting betalen.

Omdat veel mensen die een WIA uitkering ontvangen juist gaan werken om wat extra te verdienen, kan deze loonheffing zwaar vallen. Zij hebben juist maandelijks extra geld nodig en niet pas volgend jaar bij de aangifte inkomstenbelasting. 

Daarom is het verstandig om – ook als het wetsvoorstel er doorkomt en de arbeidskorting niet meer over het WIA gedeelte mag worden berekend – je WIA nog steeds via je werkgever te laten lopen. Zo heb je maar 1 inkomstenbron, waar je direct je loonheffingskorting op kan toepassen. Dit zorgt er in ieder geval voor dat je maandelijks wat extra euro’s overhoudt, in plaats van in een spaarpotje 1x per jaar bij de aangifte inkomstenbelasting. Zo weet je ook meteen helder en duidelijk waar je aan toe bent. 

Wij houden de wet- en regelgeving over de arbeidskorting en WIA uitkering in de gaten

Wij houden de berichtgeving omtrent het wetsvoorstel nauwlettend in de gaten. Wanneer er meer informatie beschikbaar is, of zodra er een datum gecommuniceerd is waarop het wetsvoorstel doorgezet wordt, zullen we het in deze blog updaten. Vooralsnog adviseer ik iedereen met een WIA uitkering om dit via je werkgever te laten lopen omdat het echt veel geld scheelt. Ook al zou het maar tot 2027 kunnen is alles nu mooi meegenomen!

We zijn geen belastingadviseurs of salarisadministrateurs. Het komt allemaal heel nauw met de hoogte en verdelingen van salaris en WIA. Laat je situatie maatwerk bekijken door een specialist en vraag pro forma berekeningen op bij je werkgever zodat je hier mogelijk een beter beeld bij krijgt. En let ook op dat werkgevers hier vaak onvoldoende verstand van hebben, dus je mogelijk ook niet de juiste informatie verstrekken. Deze blog is bedoeld om je bewust te maken dat je hier mogelijk slimme keuzes in kunt maken en dit zou kunnen onderzoeken om dit financieel slim en gunstig te regelen voor jezelf.